Какие листы заполнять 3 ндфл при продаже машины

Какие листы заполнять 3 ндфл при продаже машины

Содержание:

Как оформить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля

При продаже имущества, находящегося в собственности менее трех лет, следует задекларировать доход в налоговой инспекции. Декларация нужна, чтобы выплатить налог с полученных от продажи, например, автомобиля денег. НДФЛ с продажи автомобиля, более трех лет находящегося в собственности, не берется.

Имущество числится в собственности со дня покупки, получения в наследство или в дар, до дня перепродажи. Рассмотрим пример заполнения 3-НДФЛ при продаже автомобиля, который был в собственности менее трех лет.

С чего начать заполнять 3-НДФЛ?

Сначала решите, как будет подаваться декларация: лично или через интернет. Если 3-НДФЛ подается лично, то скачайте бланк 3-НДФЛ за 2018 год, аккуратно заполните, а потом отнести декларацию в отделение ФНС.

Декларацию также можно подать через личный кабинет налогоплательщика. В этом случае потребуется заранее получить доступ к личному кабинету в ближайшем отделении инспекции.

Размер налога с продажи автомобиля

НДФЛ с продажи автомобиля, менее 3 лет находящегося в собственности, составляет 13% от полученного дохода. Облагаемую налогом сумму можно уменьшить, воспользовавшись одним из вычетов:

  • стандартный налоговый вычет при продаже транспортного средства составляет 250 000 рублей, используется один раз в год;
  • налогооблагаемая база может быть уменьшена на цену приобретения того же автомобиля.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля, который числился в собственности менее трех лет, придется, даже если после вычета окажется, что налог выплачивать не нужно.

Итак, налогом будут облагаться полученные от реализации машины средства свыше 250 000 рублей, если нет документов о расходах на его покупку. Кроме того, НДФЛ берется с выручки от перепродажи машины за более выгодную цену.

Срок подачи декларации

Представить 3-НДФЛ за 2017 год году физическим лицам необходимо до 30 апреля 2018 года. НДФЛ оплатите не позднее 15 июля 2018 года.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля?

В декларации требуется заполнить только титульный лист, листы А, Д2 и разделы 1 и 2.

Титульный лист

На титульном листе декларации указываются личные данные налогоплательщика. Особенности оформления 3-НДФЛ и заполнения титульного листа читайте в статье «Как заполнить 3-НДФЛ».

Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»

В листе А формы 3-НДФЛ отражаются сведения о полученных доходах.

«Налоговая ставка» (010) — укажите ставку налога 13%.

«Код вида дохода» (020) — при реализации транспортного средства ставится 02.

В «ИНН источника выплаты дохода» (030) занесите ИНН компании или физического лица — покупателя транспортного средства. Не забудьте ставить прочерки в лишних ячейках строчек с числовыми данными.

Строки «040» и «050» заполняются, если машина продана юридическому лицу — укажите КПП и ОКТМО компании.

«Наименование источника выплаты дохода» (060) — напишите ФИО покупателя или наименование компании, которой продали машину.

В строке «070» запишите цену, по которой была продана машина.

«Сумма облагаемого дохода» (080) вычисляется вычитанием из строки «070» налогового вычета, который будет посчитан в листе Д2.

«Сумма налога исчисленная» (090) рассчитывается путем вычисления 13% от числа в строке «080».

Если НДФЛ еще не выплачен, ставьте в строке «Сумма налога удержанного» (100) 0 и прочерки во всех оставшихся ячейках.

Лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов от продажи имущества и имущественных прав»

Лист Д2 предназначен для вычисления налогового вычета. Выберите подходящий для вашего случая вариант:

  • Для уменьшения налогооблагаемого дохода на 250 000 рублей заполните строки «110» и «120». В «Сумме доходов от всех источников выплаты» (110) укажите полную стоимость, по которой продан автомобиль. В «Сумме налогового вычета» (120) укажите размер налогового вычета в пределах 250 000 рублей, но не больше стоимости машины.
  • Для уменьшения налогооблагаемого дохода на цену при покупке заполните строки «130» и «140». В строке «130» укажите сколько было выручено денег, а в «140» — цену, по которой она приобреталась. Не забудьте приложить к декларации договор купли-продажи как на покупку, так и на продажу транспортного средства.

В итоговом разделе 4 «Расчет общей суммы вычетов» заполните строку «210», в которую занесите цифру либо из «120», либо из «140».

Остальные поля заполняются для вычисления налогового вычета при реализации другого имущества: квартиры, дома, земельного участка и так далее.

Раздел 2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам»

В поле «001» указываем налоговую ставку 13%. «Вид дохода» (002) — ставим 3.

В строку «010» переносим общую сумму, указанную в поле «070» листа А. Ту же цифру заносим в поле «030».

В «Сумму налоговых вычетов» (040) переносим полученное значение в строке «210» листа Д2.

«Налоговая база для исчисления налога» (060) получается вычитанием из цены реализации (030) налогового вычета (040).

От полученной в поле «060» цифры рассчитывается НДФЛ (13%) и записывается в «Общую сумму налога» (070). Полученный результат также заносим в поле «Сумма налога, подлежащая к уплате в бюджет» (130).

Раздел 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет»

В поле «010» указываем цель декларации. В данном случае, подходит «1» — уплата в бюджет.

«Код бюджетной классификации» (020) при оплате НДФЛ от продажи автомобиля 18210102030010000110. Для определения КБК в других случаях используйте специальный сервис на сайте Федеральной налоговой службы.

Код по ОКТМО (030) уточните в отделении или на сайте ФНС.

В «040» перенесите число из строки «130» Раздела 2 декларации 3-НДФЛ.

После завершения заполнения необходимых страниц, проставьте подписи и дату составления.

Какие документы приложить к декларации 3-НДФЛ?

При декларации полученных денег от реализации автомобиля, который был в собственности менее трех лет, принесите в инспекцию:

  • паспорт;
  • договор купли-продажи автомобиля;
  • документ, подтверждающий расходы на покупку автомобиля (договор купли-продажи, платежные квитанции).

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже гаража, квартиры или автомобиля, а также бланки декларации за 2018 год скачайте в конце статьи. Это и будет образец 3-НДФЛ при продаже автомобиля в новой редакции (вступает в силу с 19 февраля 2018 г.)

3-НДФЛ при продаже автомобиля

Продали автомобиль? Тогда вы наверняка уже столкнулись с необходимостью подачи 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Сегодня расскажем как правильно заполнить этот документ и кто должен его подавать.

Кто обязан подавать декларацию по форме 3-НДФЛ?

Заполнение 3-НДФЛ – процедура, обязательная для лиц, продавших транспортное средство, при соблюдении одного из следующих условий:

1. Продавец являлся собственником автомобиля;
2. На момент продажи ТС находилось в собственности не более трех лет.

Какие данные нужно отразить

Если вы убедились, что в вашем случае подача 3-НДФЛ обязательна, то при оформлении необходимо:
• задекларировать полученный доход – деньги, вырученные от продажи транспортного средства;
• рассчитать подоходный налог с завершенной сделки, необходимый для отражения в бюджете.

Какой бланк потребуется для оформления документа?

На данный момент актуальным бланком для заполнения 3-НДФЛ при продаже машины считается бланк No ММВ-7-11/671 в последней редакции от 10.10.2016 года.
На нашем портале вы можете бесплатно скачать бланк декларации по форме 3-НДФЛ при продаже машины. Его можно распечатать и заполнить от руки либо внести необходимую информацию через компьютер.

Чтобы исключить вероятность допущения ошибки при оформлении – обратитесь за консультацией нашего специалиста, который поможет разобраться со всеми тонкостями заполнения данного документа.

Нюансы заполнения декларации 3-НДФЛ

Многие налогоплательщики, столкнувшиеся с необходимостью подачи данной декларации, часто пребывают в замешательстве, ведь о продаже машины в этой форме не упоминается. А дело вот в чем: проданный автомобиль попадает в категорию «иное имущество», так как он не является недвижимость, поэтому ему отводятся специальные строки на Листе Д2.

Расскажем о последовательности заполнения 3-НДФЛ при продаже машины, нарушать которую нельзя:

1. Титульный лист.
2. Лист Д2.
3. Лист А.
4. Раздел 2.
5. Раздел 1.
Особое внимание следует уделить тому факту, что если какие-то ячейки вы оставляете пустыми – в них необходимо ставить прочерк. Таково требование ФНС. Любые суммы, кроме налога, указываются с копейками. А вот величину НДФЛ прописывают следующим образом:
• менее 50 копеек – не учитывают;
• 50 и более копеек – считают за 1 рубль.
Заполняя Лист А, в строке 020 не забудьте указать нужный код дохода. Категории «иное имущество» присвоен код «02».

Заполнение декларации 3 НДФЛ при продаже автомобиля в 2018 году

Такая простая процедура, как продажа машины четко регламентирована нормами Гражданского и Налогового кодекса. Так, в законодательстве предусмотрено что после совершения сделки лицо в установленных законом случаях должно отчитаться в ФНС и уплатить налог. Такое обязательство предусмотрено для всех бывших владельцев, распрощавшихся с авто, которое было у них в собственности менее трех лет. Поэтому как правильно оформлять 3 НДФЛ при продаже транспортного средства в 2018 году должен знать каждый.

Нормативная база

Основное законодательное регулирование вопросов, возникающих при купле-продаже транспортных средств предусмотрены в:

В статье №454 ГК обозначено, что договором купли-продажи является соглашение, по которому одно лицо обязуется передать другому (покупателю) товар, а последний, в свою очередь, должен принять его и уплатить определенную денежную сумму. В статье №161 установлена форма заключения данного договора.

В приложении №1 к Приказу МВД РФ №605 конкретизированы особенности оформления данного типа соглашений и уточнены сведения, которые должны в них содержаться. Согласно этого документа выполняется постановка транспортных средств на учет, а также предусматривается ряд начисления различного рода государственных пошлин за оказанные услуги.

В 2018 году автовладельцы после продажи транспортного средства в обязательном порядке должны выплатит в пользу государства подоходный налог и отчитаться сдав заполненную декларацию 3 НДФЛ в ФНС. Такая норма содержится в главе 23 НК. В этом же разделе сказано, что данная норма применяется только по отношению к тем авто, которые были в собственности менее 3 лет. В статье 228 НК РФ обозначаются и плательщики налога. Также в кодексе содержатся положения, позволяющие получить налоговый вычет в размере до 250 000 рублей.

Отдельные положения, регулирующие сроки оплаты и порядок отчетности, содержатся в статьях 228, 229 НК РФ.

Купля-продажа автомобиля в 2018 году

В 2018 году процедура приобретения и регистрации транспортного средства претерпела определенные изменения. Так, в некоторые новшества подразумевают упрощение процедуры постановки на учет и перехода прав владения.

Покупка машины предусматривает оформление специального договора купли-продажи, для которого предусмотрена простая, письменная форма. Составляется бумага в нескольких экземплярах. По желанию сторон она может быть заверена в нотариальном порядке, но допускается её оформление и без данной процедуры.

В 2018 году в договор купли-продажи авто вносятся следующие сведения:

  • Данные продающей и покупающей стороны (ФИО, год рождения, паспортные сведения, ИНН, гражданство, адрес проживания и т.д.).
  • Стоимость авто.
  • Информация о ТС.
  • Существенные условия передачи.

Дополнительно указывается дата и место заключения сделки, а также возможные форс-мажорные обстоятельства.

Как и ранее, после подписания соглашения владелец передает документы, а покупатель денежные средства. С момента приобретения лицо должно подготовить и подать все документы в регистрационный отдел ГИБДД не позднее чем через 10 дней. При этом процедура оформления может производиться в любом подразделении. Обязательно новые сведения о владельце вносятся в ПТС, а также оформляется полис ОСАГО.

Когда необходимо платить 3 НДФЛ?

Оплата налога предусмотрена в том случае, если оно находилось в собственности владельца боле трех лет. Для того чтобы, определить лежит ли в 2018 году на лице обязательство по уплате 3 НДФЛ необходимо установить сроки владения авто. Они исчисляются с дня:

  • Оформления договора купли-продажи – при покупке.
  • Смерти наследодателя – при получении в наследство.
  • Заключения договора дарения – при оформлении дарственной.

Если авто находилось в собственности более трех лет, то обязательств по уплате налога 3 НДФЛ не возникает. Кроме того, владелец ТС освобожден и от подачи отчетности в ФНС. Такое положение содержится в статьях №217 и №229 НК РФ.

Что касается продажи машины, которая находится в собственности менее трех лет, то лицо обязано:

  • Подать заполненную декларацию 3 НДФЛ. В ней будет выполнен расчет налогооблагаемой прибыли и платежа.
  • Заплатить налог на доходы. Уплата необходима только в том случае если начисленная сумма не покрывается налоговым вычетом.

При продаже автомобиля в ущерб в 2018 году за налогоплательщиком сохраняется обязательство подачи декларации 3 НДФЛ.

По общему правилу при продаже имущества в 2018 году лицо должно перечислить в пользу государства налог в размере 13% от стоимости транспортного средства. Но в соответствии с положениями НК допускается использование права на вычет. Для уменьшения размера платежа может применяться:

  • Стандартный вычет.
  • Вычет по расходам при покупке.

Максимальный размер вычета, на который может претендовать лицо составляет 250 000 рублей. Но стоит отметить, что даже если сумма вычета полностью покрывает начисленный налог и отчислять деньги от продажи в ИНФС не нужно, при продаже автомобиля лицо все равно обязано подать заполненную декларацию 3 НДФЛ в инспекцию. Такое положение предусмотрено в НК РФ.

Необходимые документы для оформления 3 НДФЛ при продаже авто

Заполнение бланка отчетности должно быть произведено по всем правилам, поэтому перед оформлением декларации 3 НДФЛ при продаже автомобиля в 2018 году стоит подготовить все документы, которые могут понадобиться:

  • Паспорт собственника.
  • Индивидуальный налоговый номер.
  • ПТС проданного транспортного средства.
  • Договор купли-продажи с актом приема-передачи.
  • Расписку о получении финансов.
  • Договор о покупке ТС если оно числилось в собственности менее 3 лет.

В этих документах содержатся данные которые в обязательном порядке указываются в декларации 3 НДФЛ в 2018 году. В отдельных случаях могут потребоваться иные бланки или специальные формулы для проведения расчетов.

Пошаговая инструкция заполнения

Форма бланка декларации с 2017 практически не изменилась, однако, в 2018 году в 3 НДФЛ согласно Приказу ФНС № ММВ-7-11/[email protected] был внесен ряд правок при этом правила подачи остались теми же.

Заполненная декларация 3 НДФЛ при продаже автомобиля в 2018 году может быть представлена в налоговые органы как на бумажном, так и на электронном носителе. При её оформлении от руки могут использоваться только чернила синего или черного цвета. При заполнении формы вручную все данные вносятся заглавными печатными символами, а в пустых ячейках ставятся пропуски. Исправления в бланках не допускаются.

Стоит отметить, что сама 3 НДФЛ состоит из обязательных листов и разделов, а также дополнительных, которые заполняются только отдельными категориями налогоплательщиков. Такая особенность структуры документа отражена в Приказе ФНС № ММВ-7-11/671.

Обязательному для всех физических лиц заполнению в 2018 году подлежат:

  • Титульный лист.

На нем размещаются общие сведения о заявителе, а именно: данные о фамилии имени и отчестве плательщика, его налоговый номер, информация о гражданстве и другие нюансы. На первом листе указывается налоговый период и номер корректировки, а также данные об органе ФНС в который подается документ.

  • Первый раздел, в котором указываются сведения о суммах налога, которые подлежат уплате.

Несмотря на то что этот раздел первый он заполняется после выполнения всех расчетов во втором. В нем указываются суммы налога, подлежащие оплате, а также проставляются коды бюджетной классификации и ОКТМО.

  • Второй раздел с расчетом налоговой базы и суммы налога по доходам.

В этом разделе производятся все вычисления, а также указывается имущественный вычет при его наличии. Подробный порядок расчетов описан в Приложении №2.

Всего в декларациях типа 3 НДФЛ используется 11 различных листов, порядок применения которых определяется основаниями подачи отчетности. Для продажи авто подходят только бланки А и Е1.

В листе А, согласно Приложению №2 указываются объем доходов от всех источников выплаты, а в Е1 рассчитываются суммы льгот, на которые может претендовать плательщик согласно статье 218, 219 кодекса. Как правило, речь идет о вычетах, представляющихся на различных условиях.

Листы декларации для заполнения 3 НДФЛ

При необходимости для определения налоговой базы в декларации 3 НДФЛ также заполняются листы: А, Б, В, Г, Д1, Д2, Е1, Е2, Ж, З, И.

Но при продаже авто в 2018 году заполняются только листы А и Е1:

  • В лист А вносятся сведения о регистрации в ГИБДД договора купли-продажи, а также личные данные покупателя авто.
  • В бланке Е рассчитывается сумма налога, которая получится при использовании права на имущественный вычет, который может достигать 250 000 рублей.

Образцы заполнения

Форма 3-НДФЛ образца 2018 года: стандартный вычет. Пример безналоговый.

Описание: В 2018 году Коновалов Б. П. продал личное автотранспортное средство Севастьянову Ф. М. за сумму в 220 тыс. руб. Коновалов Б. П. был владельцем данного автомобиля на протяжении менее трех лет. Для уменьшения суммы налогооблагаемого дохода от этой сделки он принял решение воспользоваться положенным стандартным удержанием, максимальная величина которого в данном случае составляет 250000. Следовательно, для гражданина Коновалова отсутствует необходимость выплачивать пошлину государству с суммы доходов, вырученной с продажи авто.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ 2018 года для данного примера можно здесь.

Форма 3-НДФЛ за 2018г: стандартный вычет. Пример с налогом.

Описание: В 2018 году Сергеенко А. А. продал легковой автомобиль бизнес-класса, владельцем которого он являлся в течение срока менее трех лет, гражданину Голобородько С. В. Размер сделки составил 850000. Поскольку Сергеенко получил данное автотранспортное средство в наследство от близкого родственника, он не в состоянии подтвердить понесенные затраты на приобретение этого движимого имущества. Для уменьшения величины налогообложения дохода со сделки купли-продажи гражданин Сергеенко воспользовался стандартным удержанием, значение которого для таких операций составляет 250000 руб. Получается, ему потребуется выплачивать неполную сумму пошлины, которая рассчитывается следующим образом: (850000-250000)х13% = 78000.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ 2018 года для данного примера можно здесь.

Форма 3-НДФЛ образца 2018г: вычет по расходам. Пример безналоговый.

Описание: В 2018 году гражданка Сагайдачная Н. В. продала личный автомобиль Клочкову И. В. за 450000 тысяч. При этом у нее сохранилась документация, подтверждающая факт приобретения автотранспортного средства менее трех лет назад за 700000. В этом случае Сагайдачная освобождается от необходимости уплаты процентов с размера этого финансового соглашения, поскольку доход от продажи авто меньше расходов на его приобретение (450000-700000=-250000).

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ 2018 года для данного примера можно здесь.

Форма 3-НДФЛ за 2018 год: вычет по расходам. Пример с налогом.

Описание: В 2018 году гражданин Ковалевский Н. Н. продал автотранспортное личное средство Сердюкову П. Т., выручив с этой сделки 9000000 руб. Бывший владелец автомобиля смог предоставить документацию, подтверждающую, что авто было приобретено менее 36 месяцев назад за 850000. Это дает ему право на уменьшение размера налогообложения. Выручка, подвергаемая налогообложению в данном случае, рассчитывается согласно формуле: (900-850)х13%. Следовательно, Ковалевскому Н. Н. придется уплатить тринадцать процентов с пятидесяти тысяч, что составляет всего 6500 рублей.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ 2018 года для данного примера можно здесь.

Пошаговая инструкция заполнения 3 НДФЛ онлайн

Бумажный вариант заполнения декларации 3 НДФЛ при продаже автомобиля в 2018 году один из самых сложных. Это обусловлено тем, что ответственность за все допущенные ошибки ложится на заявителя. Для того чтобы этого избежать многие граждане пользуются специальной программой «Декларация».

Для заполнения 3 НДФЛ при продаже ТС в 2018 году в электронном варианте стоит придерживаться следующего алгоритма действий:

  • Скачать программу.
  • Установить ее и выполнить запуск.
  • Зайти в раздел «Задание условий».
  • Указать: тип документа, номер ФНС, номер корректировки, признак плательщика.
  • Перейти в раздел «Сведения о декларанте».
  • Заполнить графы: ФИО, адрес, дату рождения, ИНН, гражданство, индекс, ОКАТО, номер телефона, адрес регистрации, а также внести паспортные данные.
  • Перейти в раздел «Доходы, полученные в РФ» и в графе «Источник выплат» поставить «+».
  • В том же разделе обозначить наименование источника (ФИО покупателя).
  • Заполнить графу «Сведения о полученном доходе», указав его код и информацию о вычете.

После внесения данных система сама проверяет их корректность и производит расчет необходимых показателей. Также она отслеживает правильность исчисления сумм налога и вычетов. По результатам работы в автоматическом режиме формируется готовый документ. Пользователь может скачать его и распечатав, предоставить в бумажном варианте или же отправить в ФНС через электронную почту.

Как рассчитать 3 НДФЛ при продаже машины в 2018 году?

Согласно нормам, установленным в законодательстве, сумма налога составляет 13% от размера дохода, который был получен при продаже. Формула, которая применяется сотрудниками ФНС следующая: НДФЛ = ((Стоимость реализации) — (Налоговый вычет)) х 13%.

Но знание некоторых нюансов позволит лицу значительно снизить этот показатель:

  • Стоимость ТС снижается ежегодно. При наличии документов, подтверждающих цену авто в момент покупки, её можно уменьшить на расходы.
  • Если таких бумаг нет, то лицо имеет право воспользоваться вычетом от продажи, максимальный размер которого составляет 250 000 рублей.

Стоит отметить что при подаче декларации в установленном порядке за лицом сохраняется право на льготы.

Для юридических лиц, использующих авто в коммерческих целях, в 2018 году платеж рассчитывается следующим образом:

  • 13% + НДС по ставке 18%, при условии работы на ОСНО.
  • 6% от общей суммы дохода или 15% от разницы между прибылью и убытком при работе на УНС.
  • 15% от вмененного дохода при работе на ЕНВД.

Если транспортное средство не использовалось предпринимателем для коммерческих нужд, то ставка составляет 13% НДФЛ.

Документы для налоговой

Для того чтобы отчитаться в ФНС о продаже авто в 2018 году лицу нужно предоставить следующие документы:

  • Декларацию 3-НДФЛ.
  • Документ, удостоверяющий личность.
  • Договор купли-продажи.
  • Бумаги, подтверждающие расходы на приобретение ТС.

Как правило, предоставление прочих категорий документов не предусмотрено, но на свое усмотрение лицо может подготовить иные бумаги, подтверждающие его право на льготы и оформление вычетов.

Срок сдачи декларации

Согласно требованиям, закрепленным в Налоговом Кодексе РФ, заполненная декларация 3 НДФЛ подается в течение года, следующего за моментом продажи. Но при этом срок не должен быть позднее 30 апреля. Уплата налога может производиться не позднее чем 15 июля того года, который следует за моментом продажи.

При нарушении данных требований в 2018 году на лицо могут быть наложены штрафные санкции. В размере:

  • 5% от суммы необходимой к погашению за каждый календарный месяц просрочки. При этом штраф должен находиться в пределах не более 30% от размера начисления, но и не менее 1000 рублей.
  • При умышленно неуплате от 20 до 40% от суммы платежа + пеня, начисленная за каждый день просрочки.

Соответствующие нормы закреплены в письме Минфина РФ. Кроме того, лица могут притягиваться к иным видам отвесности при игнорировании установленных законом требований.

Нюансы при заполнении 3 НДФЛ

Возникновение нюансов при оформлении бланка 3 НДФЛ при продаже авто связано в большинстве случаев с отсутствием прямого законодательного регулирования отдельных вопросов и изменениями формы. Так, в 2018 году количество листов декларации увеличилось, но заполнению подлежат только необходимые из них.

Самым существенным изменениями подверглись:

Также незначительные нововведения предусмотрены и в разделе №2. Дополнительно на каждом листе поменялся штрих-код.

Основные вопросы возникают у лиц на подготовительном этапе при проведении расчетов и установлении факта необходимости подачи документов. Самые распространенные из них:

  • Стоит ли занижать стоимость авто в договоре купли-продажи автомобиля?

Этого делать категорически не рекомендуется. Ведь начисляется большой размер подоходного налога при продаже, а кроме того, высокий риск потерять транспортное средство и деньги.

  • Начисляется ли налог при продаже по доверенности?

Нет в таком случае сбор не производится.

  • Нужно ли оформлять 3 НДФЛ с подаренного ТС в 2018 году?

Если авто подарил близкий родственник декларация не оформляется. Во всех других случаях подлежит обаятельному заполнению.

  • Могут ли взыскать долг в принудительном порядке?

Долг подлежит взысканию в судебном порядке если его сумма превышает 3000 рублей и с момента начисления прошло более 6 месяцев.

  • Как рассчитывается НДФЛ для нерезидентов?

Для иностранных граждан и аппатридов предусмотрена необходимость уплаты налога и декларирования доходов в независимости от времени владения машиной. Кроме того, для них не действует положение о налоговых вычетах. Расчет НДФЛ производится по формуле: (Сумма реализации) х 30%.

  • Особенности продажи двух авто за 12 месяцев.

При реализации двух транспортных средств налоговый вычет может использоваться только в отношении одного из них. Однако, вычет в размере расходов на покупку может применяться для каждого ТС в отдельности.

Подача 3-НДФЛ при продаже машины

Современное российское налоговое законодательство предусматривает обязательную подачу в налоговую инспекцию отчетности по форме 3-НДФЛ после продажи авто.

Это должно быть сделано в отведенный срок даже в том случае, если величина фактически подлежащему уплате налога равная нулю.

Обязанность по сдаче декларации

Один из наиболее распространенных поводов для подачи гражданами РФ декларации 3 НДФЛ – продажа авто.

В том случае, если сделка совершается в отношении транспортного средства, которое пребывало в собственности владельца не более трех лет, предоставление этой бумаги в налоговую является обязательным.

За несоблюдение предусмотренных законом сроков или полный отказ от заполнения 3-НДФЛ предусмотрена ответственность в соответствии с нормами действующего законодательства.

Бланк декларации включает в себя более двух десятков страниц, однако никаких сложностей заполнение вызвать не должно, достаточно просто изучить рекомендации по заполнению и действовать в соответствии с ними.

Кроме того, нормативными актами предусмотрено заполнение продавцами авто не всех листов, а только части из них.

Когда оплачивать сбор не нужно?

Согласно действующему на 2018 год законодательству, в частности правилам, прописанным в 217-й и 229-й статьях Налогового кодекса, граждане, владеющие автомобилем на протяжении трех и более лет, в полной мере освобождаются от необходимости уплаты налога, а также подготовки отчетной документации.

Уплачивать сбор также не требуется в том случае, если транспортное средство реализовано за меньшую сумму, чем ранее было приобретено.

Однако 3-НДФЛ при продаже автомобиля подавать следует даже в этом случае.

Кроме того, к декларации должен быть приложен еще какой-либо документ, подтверждающий срок пребывания проданной машины в собственности. Для этого может использоваться договор купли-продажи в виде оригинала или копии, а также дубликата справки-счета из ГИБДД о регистрации автомобиля.

Еще одним случаем, когда уплата денежных взносов в налоговую не требуется, является продажа транспортного средства за сумму, не превышающую 250 тысяч рублей.

Это вытекает из положений налогового законодательства, согласно которым граждане имеют возможность получить налоговый вычет в размере до четверти миллиона рублей.

Законодательная база

Основные правила и нормы, регулирующие все нюансы, касающиеся заполнения и последующей подачи декларации 3-НДФЛ при реализации транспортного средства, прописаны в статьях Налогового кодекса РФ.

Так, в 229-й статье данного кодекса детально расписан порядок и сроки подачи отчетности. Статьи 208-я и 224-я определяют размер налоговой ставки, уплата которой предусматривается при продаже движимого имущества, к которому и принадлежит любое транспортное средство.

Также Налоговым кодексом предусмотрено право получения налогового вычета, то есть возможность уменьшения налогооблагаемой базы.

В соответствии с 220-й статьей данного кодека, добиться вычета можно на сумму средств, потраченных на приобретение авто, если она не превышает четверти миллиона.

3-НДФЛ при продаже автомобиля

Для физических лиц налоговым законодательством установлена обязанность предоставления отчетности ФНС в случае реализации принадлежащего им автомобиля.

Направлять в департамент налоговой службы декларацию 3-НДФЛ должен каждый гражданин, реализовавший машину, пребывающую в его собственности менее трехлетнего периода.

Подача отчетного документа должна быть осуществлена на следующий год после того, как имущество было продано. Делать это следует независимо от того, было ли оно ранее приобретено, получено в качестве подарка или наследства.

Кроме того, обязанность по заполнению и отправке 3-НДФЛ сохраняется даже в том случае, если гражданин не получил фактической выгоды от совершения подобной сделки, то есть машина была продана по цене, не покрывающей сумму, затраченную при покупке.

Менее 3 лет в собственности

Заполнение налоговой декларации, равно как и уплата налога с суммы дохода от реализации авто, является обязательным, когда речь идет о транспортном средстве, пребывавшем в собственности на протяжении периода, продолжительностью менее трех лет.

Необходимые для определения суммы налога расчеты гражданин производит после продажи машины самостоятельно, опираясь на правила, прописанные в Налоговом кодексе.

Кто должен сдавать 3-НДФЛ? Смотрите тут.

Как заполнить?

В форму отчетности 3-НДФЛ входит в целом 23 страницы, но лишь незначительная их часть должна заполняться теми, кто продал собственную машину:

  1. Титульные листы (первый и второй), где должны быть прописаны персональные данные лица, в частности его ФИО с адресом регистрации, паспортными реквизитами и номером налогоплательщика.
  2. Первый раздел, в котором отражается расчет налогооблагаемой базы и собственно суммы налога, ставка которого равна 13 процентам.
  3. Шестой раздел, содержащий окончательную сумму, которая должна быть перечислена в ФНС или возвращена плательщику (при наличии снований для этого).
  4. Лист А, где отражаются данные, касающиеся зарегистрированного в ГИБДД соглашения о купле-продаже.
  5. Лист Е, на котором отражаются нюансы расчета суммы налога, из которой произвели имущественный вычет.

Заполняя образец декларации, необходимо обращать внимание на следующие моменты:

  • код дохода, значение которого в данном случае – 1520, то есть доходы от продажи иного имущества;
  • номер корректировки, который соответствует нуля в том случае, если подача документа за предшествующий период осуществляется впервые;
  • код ОКТАО, который имеет привязку к регистрационному адресу и конкретному отделению налоговой инспекции, чтобы узнать данный код, достаточно ввести на сайте ФНС адрес прописки или номер налоговой.

Особых проблем с внесением необходимой информации в декларацию ни у кого возникнуть не должно, тем не менее, нелишним будет посмотреть на образец заполнения данного документа (приложения 1-7).

Образец заполнения декларации при продаже автомобиля 3-НДФЛ здесь.

Как подать?

Пример декларации может заполняться вручную, с применением специальной программы либо непосредственно на интернет-ресурсе ФНС.

Подача документов в налоговую с целью предоставления отчетности может осуществляться одним из следующих способов:

  • посредством личного похода в отделение ФНС;
  • почтовой отправкой в виде заказного письма с описью прилагаемых справок;
  • с использованием услуг представителя;
  • отправкой посредством электронной почти.

Необходимые документы

Вместе с декларацией в налоговую предъявляется ряд документов, включая:

  • удостоверение личности налогоплательщика;
  • персональный номер налогоплательщика;
  • ПТС реализованного авто;
  • соглашение о купле-продаже транспортного средства;
  • расписку, подтверждающую получение денежных средств.

Какие сроки сдачи 3-НДФЛ физ.лицам? Информация здесь.

Как правильно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ? Пример в этой статье.

Согласно правилам, прописанным в 229-й статье НК, подача документации должна осуществляться до завершения апреля года, следующего за тем, когда произошла продажа.

Оплата суммы налога осуществляется не позднее 15 июля того же года, когда была подана декларация.

Ответственность за непредоставление

Гражданам, не предоставившим в отведенные сроки 3-НДФЛ, грозит наказание в виде штрафа, размер которого составляет 5 процентов за каждый просроченный месяц, но не более 30 процентов в сумме.

Минимальная сумма штрафа составляет 1000 рублей. При длительной просрочке возможно дополнительное начисление пени.

На видео о заполнении декларации

Декларация 3 — НДФЛ при продаже автомобиля

Автомобили становятся, пожалуй, самым популярным товаром у рядовых граждан: кто-то меняет устаревшую марку на более современную, кто-то по состоянию здоровья предпочитает пользоваться общественным транспортом и расстается со своим «железным конем». Машины продают и получают от их реализации определенный доход. Законы нашего государства обязывают граждан платить с доходов налоги. Чтобы налоги оплачивать вовремя и в полном объеме, но и не перечислять лишнего, необходимо знать азы налогового законодательства.

  • получатель дохода от продажи обязан сообщить в налоговые органы о своей сделке и оплатить налог;
  • сообщить обязан, но платить не должен;
  • никому ничего сообщать не надо и платить налог не нужно.

Начнем с третьего положения, когда продавец не обязан сообщать налоговой инспекции о продаже машины. Это правило действует в единственном случае: если продаваемый автомобиль находился во владении собственника более трех лет.

Введением этого срока владения государственные органы отделяют обычного гражданина от перекупщиков, которые на перепродажах имеют постоянный доход. Но в жизни случаются ситуации, когда и простому человеку, далекому от процессов купли-продажи, приходится расставаться со своим автомобилем до истечения трехлетнего периода. Вот тут-то и наступает его обязанность сообщить в контролирующие органы о своей сделке.

Как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Сообщение в налоговую службу о получении дохода — это специальная форма налоговой отчетности. Декларация 3 НДФЛ при продаже автомобиля заполняется в двух вариантах:

  • когда рассчитана сумма налога, подлежащая оплате в бюджет;
  • если сумма налога при расчете отсутствует, так называемая «нулевая» декларация.

Рассмотрим оба варианта на примерах конкретных продавцов автомашин.

Пример 1. Цветков И.П. приобрел автомобиль в июне 2014 года за 960000 рублей и продавать его в скором времени не собирался. Но в сентябре 2016 года Цветков серьезно заболел, и доктор запретил ему садиться за руль. На семейном совете было принято решение машину продать. Выручить от продажи удалось всего 700000 рублей.

Так как доход от продажи оказался отрицательным (700000-960000=-260000), то Цветковы могли бы воспользоваться этим вариантом, но документы на покупку автомобиля в семье не сохранились. Тогда они использовали стандартный вычет — необлагаемую налогом часть выручки. По закону она составляет 250000 рублей.

Расчет налога на продажу автотранспорта Цветковых составит: 700000-250000=450000 рублей – это налогооблагаемая база. Налог составит 450000*013=58 500 рублей, на эту сумму и должно производиться заполнение 3 НДФЛ при продаже автомобиля.

Пример 2. Свой автомобиль Назаров М.Л. получил в подарок от родителей в 2015 году. Через год решил приобрести более современную машину и в 2016 году продал подарок за 210000 рублей. С применением стандартного вычета расчет налога будет такой: 210000-250000= — 40000 рублей.

Налогооблагаемая база оказалась отрицательной, поэтому в данном случае налог на продаже не рассчитывается. Но декларацию Назаров обязан представить. Она будет «нулевой». Рассчитав сумму налога, можно приступить к заполнению налоговой декларации.

Кто обязан сдать 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Сдача 3 НДФЛ при продаже автомобиля — это прямая обязанность продавца автотранспорта, если данная единица техники принадлежала ему менее трех лет. За не предоставление или несвоевременное предоставление сведений о продаже машины несет ответственность получатель дохода, т.е. продавец.

Сама форма декларации 3 НДФЛ состоит почти из двух десятков страниц, но этого бояться не стоит. Во-первых, продавцу автомобиля не нужно заполнять все страницы; во-вторых, сейчас в интернете можно найти множество ресурсов по заполнению этой формы налоговой отчетности.

Как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Налоговая декларация формы 3 НДФЛ по своей сути не меняется из года в год. Но в отдельные элементы всё же вносятся изменения. Чтобы не тратить попусту время на заполнение устаревшей формы, необходимо уточнить, для какого года предназначен бланк декларации. В налоговой инспекции обязательно обратят внимание на несоответствие декларации году подачи и на старой форме отчет не примут.

Бланк налоговой декларации 3 НДФЛ за 2016 год состоит из 19 листов, так как является универсальным отчетом налогоплательщика по всем видам дохода.
Начинается заполнение декларации 3 НДФЛ при продаже автомобиля с занесения данных плательщика налога на первой странице. Эта страница обязательна к заполнению для всех.

Сведения о налогоплательщика содержат:
• фамилию, имя, отчество полностью, без сокращений;
• полную дату рождения;
• место рождения;
• данные документа, удостоверяющего личность (код вида документа, серия, номер, кем и когда выдан);
• полный адрес проживания с указанием почтового индекса;
• номер телефона, по которому работники налоговой службы смогли бы связаться с плательщиком;
• адрес места жительства за пределами России, если в стране у него нет места проживания.

Далее листы 3 НДФЛ при продаже автомобиля пронумеровываются трехзначным кодом (001,002,003 и так далее). На каждом листе проставляется фамилия плательщика и его инициалы. А по верхней линии каждой страницы указывается ИНН плательщика.

Также в нижней части всех страниц ставится подпись проверяющего работника налоговой инспекции и дата проверки. Все это направлено на исключение ошибок при заполнении налоговой декларации. Возникает вопрос: как заполнить 3 НДФЛ при продаже автомобиля без ошибок, чтобы форму приняли в налоговой сразу и не возвращали на доработку?

Первый вариант: хорошо изучить инструкцию по заполнению декларации и правильно рассчитать сумму налога.

Пример 3. Автомобиль продан через два года после приобретения. Все документы на покупку машины сохранились и могут быть приложены к декларации. Купили автотранспортное средство за 850000 рублей, а продали за 900 тысяч рублей. Рассчитываем сумму налога:
1. По затратам: 900000-850000=50000. Сумма налога составит: 50000*0,13=6500 (рублей).
2. По стандартному вычету: 900000-250000=650000. Налог: 650000*0,13=84500 (рублей).

Сопоставляем, по какому варианту выгоднее платить: по первому — 6500 рублей или по второму — 84500 рублей. Естественно, платим меньшую сумму, потому что сохранены все документы, подтверждающие ранее произведенные расходы.

Пример 4. Соколовский П.Г. продал свой автомобиль, полученный 2,5 года назад по договору дарения от своей матери, за 200000 рублей. Расчет налога по стандартному вычету будет следующий: 200000-250000=-50000 рублей. Полученный доход оказался меньше величины необлагаемой части на 50 тысяч рублей.

А это означает, что налог за проданное автотранспортное средство взиматься не будет. Но декларация должна быть заполнена и сдана в ИФНС.

Бланк декларации можно получить в налоговой инспекции, скачать его на сайте ФНС или на нашем сайте.

Второй вариант – заполнить с помощью программы Декларация от ФНС

Как сдать декларацию 3 НДФЛ при продаже автомобиля

Правильно заполненную декларацию сдают в ИФНС несколькими способами:

  • лично при посещении налоговой инспекции;
  • через представителя (нужна нотариально заверенная доверенность на этого представителя);
  • почтовым отправлением (с обязательной описью вложения);
  • через интернет (надо иметь электронную подпись).

При любом способе сдачи декларации к ней должны быть приложены документы для 3 НДФЛ при продаже автомобиля. В перечень таких документов входит удостоверение личности или его копия, а также копии документов, подтверждающих расходы по приобретению автомобиля. Подача 3 НДФЛ при продаже автомобиля за 2016 год должна состояться в период с 1 января по 30 апреля 2017 года.

Смотрите еще:

  • Квартиру в ипотеку под материнский капитал Квартиру в ипотеку под материнский капитал Программа господдержки, которую в народе называют просто «материнский капитал», действует в России с 2007 года. Материнский капитал – это выплата, на которую имеет право […]
  • Сумма индексации материнского капитала на 2018 год Индексация материнского капитала Материнский капитал выдается правительством государства для поддержки материнства и детства, капитал, в первую очередь, направлен на улучшение качества жизни в многодетных семьях. […]
  • Ндфл вычет на 3 детей 2014 год Как сэкономить на детях в 2015 году Речь в статье пойдет об одном из видов льгот по налогу с доходов населения, который носит название стандартный налоговый вычет на детей в 2015 году. Все мы считаем свои заработанные […]
  • Вычеты льготы по ндфл Налоговый вычет на ребенка в 2017/2018 году Актуально на: 16 января 2018 г. Доходы физлиц, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, могут быть уменьшены на стандартные налоговые вычеты (п. 1 ст. 218 НК РФ). В составе этих […]
  • Расчет компенсации при увольнении онлайн калькулятор контур Как рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении сотрудника? Рассчитайте дни неиспользованного отпуска Работник устроился 12 января 2015 года, а его последний день работы — 29 мая. По факту […]
  • Регистрация и закрытие ооо Ликвидация ООО, АО, НКО Вид услуги Срок Цена, руб. Официальная ликвидация ООО, АО в стоимость включено: нотариальные услуги - 6 000 р. публикация в Вестнике - 2 000 р. госпошлина - 800 р. составление […]
admin

Обсуждение закрыто.