Пенсионеры платят ндфл с продажи квартиры

Пенсионеры платят ндфл с продажи квартиры

Содержание:

Налог с продажи квартиры в 2017 году по новому закону

Каждому из нас может понадобиться продажа собственного жилья. Однако далеко не каждый человек знает, что в таких случаях еще существует необходимость уплатить специальный налог. Он имеет несколько интересных тонкостей, о которых должен быть в курсе каждый человек. Последнему может понадобиться подобная процедура. Что представляет собой налог с продажи квартиры, и о каких тонкостях должен быть осведомлен продавец?

Что это такое

Самое интересное, что сам по себе Налоговый кодекс не предусматривает такого понятия, как «налог с продажи квартиры». При этом у продавца может возникнуть вполне резонный вопрос: за что же я тогда плачу? Ответ прост, прибыль с продажи недвижимости классифицируется НК РФ, как объект налогообложения, а это значит, что бывшему владельцу придется оплатить НДФЛ в размере 13% от вырученного дохода.

Механизм расчета и уплаты налога подробно описан в пункте 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ. В частности, следует обратить внимание на то, что существует немалая разница в ставке налога для резидентов и нерезидентов РФ. Кто это такие и сколько им придется заплатить?

  • Налоговый резидент РФ – это физическое лицо, которое проживает и работает на территории страны не менее чем 183 календарных дня. Налоговое законодательство разрешает резидентам покидать территорию страны в каких-либо целях, однако их суммарное пребывание за рубежом не должно превышать те же самые 183 дня. Таким образом, если вы постоянно проживаете в РФ – вы являетесь налоговым резидентом и согласно действующему законодательству, должны уплатить только 13%;
  • нерезидент РФ – лицо, которое проживает на территории РФ менее 183 суток в календарном году. В подобных случаях налоговая ставка увеличивается более чем двукратно и составляет 30%.

В качестве объекта налогообложения, в данном конкретном случае, выступает денежная сумма, вырученная с продажи жилья (она же доход). При этом у людей часто возникает вопрос: платят ли налог с продажи квартиры пенсионеры? Налоговый кодекс гласит нам, что никаких преференций у пожилых людей в данном случае нет и уплачивать НДФЛ им придется в общем порядке.

В каких случаях получится сэкономить на уплате налога

Перед тем как продавать свое жилье, обязательно вспомните, сколько лет вы уже в нем живете? Дело в том, что это может стать решающим фактором, благодаря которому вам, возможно, не понадобится оплачивать НДФЛ с дохода, вырученного с продажи вашего жилья. Таким образом, если ваша квартира находилась в собственности продавца более 3 лет – уплачивать налог он не обязан.

За дату отсчета берется срок:

  1. Когда была произведена покупка жилья.
  2. Когда был завершен процесс получения квартиры по наследству.
  3. После окончания оформления ипотеки и составления акта приема-передачи жилплощади.

Если квартира находилась в вашей собственности менее 3 лет – уплата должна быть произведена на общих основаниях. Однако и здесь есть свои нюансы. В законодательстве существует такое понятие, как налоговый вычет. Его можно использовать неограниченное количество раз, но не более чем однажды за налоговый период, который составляет 1 год. Таким образом, за 1 год вы сможете получить только 1 вычет, сколько бы квартир вы не продали.

Сущность процедуры заключается в уменьшении базы НДФЛ при продаже жилья на сумму, которая составляет 1 000 000 рублей. Следует сразу учесть тот факт, что вычет может быть зачтен и в качестве налога, но такой вариант возможен только в том случае, если сумма продажи квартиры не превышает сумму, которая была установлена в качестве вычета. Если владелец продал свою квартиру менее чем за 1 000 000 рублей, он может воспользоваться данным послаблением и не платить ничего.

Кроме того, существуют условия, при которых можно не платить налог с перепродажи квартиры. Если у вас сохранились платежные документы, подтверждающие, что квартира продается дешевле или за ту же сумму, за которую покупалась, продавец может вздохнуть спокойно и сэкономить на уплате налогов. Если же квартира продается дороже – тогда экономия станет возможной только при использовании вычета.

Как происходит уплата налога

В налоговом законодательстве четко прописана процедура, по которой бывший владелец квартиры обязан произвести уплату НДФЛ. Она включает в себя три этапа:

  1. Сбор всех необходимых документов.
  2. Подача в отделение ФНС по месту проживания.
  3. Непосредственно уплата НДФЛ.

Один из самых главных документов, которые понадобятся вам при подаче, является налоговая декларация. Помните, она должна быть подана не позже, чем до 30 апреля следующего года после завершения сделки. Делается это либо самостоятельно, либо в территориальном органе ФНС с помощью налогового инспектора. Кроме того, вам будет необходимо подать в налоговую следующие документы:

  • паспорт;
  • идентификационный код.
  • договор, подтверждающий сделку по жилью.
  • документы, подтверждающие оплату.
  • заявление для предоставления налогового вычета.

Уплатить налог нужно не позже чем до 15 июля того года, в котором был подан пакет документов и налоговая декларация.

Что изменится с 2017 года

Со следующего года владельцев жилья ждут очередные изменения. В первую очередь они касаются срока владения квартирой, которая готовится к продаже или уже была продана. Таким образом, с 1 января 2016 года, срок владения квартирой, после которого доход не будет облагаться налогом, поднимется с 3 до 5 лет. Продать жилье без уплаты НДФЛ по старым условиям можно в тех случаях, если:

  1. Квартира была подарена собственнику.
  2. Продавец получил ее в наследство.
  3. Жилье приватизировано.
  4. Квартира была получена согласно заключенному ранее договору о пожизненном уходе за иждивенцем.

При этом претерпит изменения и порядок взыскания налога в случае, если квартира находится в собственности менее 5 лет. Если до изменений уплата производилась с дохода, который уменьшался на 1 000 000 рублей, то с 2016 года, в расчет будет приниматься кадастровая стоимость. При этом налог будет взыскиваться с дохода, размер которого составляет не менее 70% от кадастровой стоимости жилья.

Расчет достаточно прост: если жилплощадь по данному показателю оценена в условные 4 000 000 рублей, НДФЛ будет высчитываться исходя из цифры 2 800 000 рублей. Вместе с тем регионы наделяются правом самостоятельно определять процент кадастровой стоимости, при котором будет взыскиваться налог, но он не может превышать показателя в 70%.

Таким образом, для всех, кто готовится продать жилье в следующем году, необходимо ориентироваться на текущие изменения. В частности, теперь во избежание уплаты НДФЛ вам придется прожить либо же продержать в собственности квартиру на 2 года дольше. Если осуществлять сделку приходится до наступления этого периода, налоговые послабления будут зависеть от того, какой была первоначальная стоимость жилья.

Однако какими бы ни были изменения, помните, любой налог должен быть уплачен, а любые попытки уклонения будут караться в соответствии с действующим законодательством. Поэтому не обманывайте государство, правильно заполняйте декларацию о доходах, и любая продажа квартиры будет для вас быстрым и относительно беспроблемным процессом.

Платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, если она была менее 3 лет в собственности?

Платят ли пенсионеры подоходный налог с продажи квартиры? Это зависит от того, сколько лет квартира находилась в собственности.

Правила уплаты НДФЛ с продажи квартиры

Если квартира принадлежала пенсионеру более 3 лет, то сделка по её продаже не подлежит налогообложению. Декларировать её также не требуется.

НДФЛ уплачивается только при продаже жилья, принадлежавшего пенсионеру менее 3 лет.

Многие пенсионеры путают имущественный налог и НДФЛ, который нужно уплатить от проданной недвижимости. Они полагают, что если от имущественного налога они освобождены, то и НДФЛ платить не требуется. Но это не так.

Для лиц пенсионного возраста российское налоговое законодательство не предусмотрело никаких льгот при совершении сделок купли-продажи. От возраста продавца и его социального статуса не зависит и налоговая ставка, которая действует в отношении сделки по продаже недвижимости. Она составляет 13%.

Таким образом, для всех налогоплательщиков действуют одинаковые правила уплаты налога при продаже недвижимости. Пенсионеры освобождаются от уплаты НДФЛ с пенсии, тогда как по остальным сделкам налог по ставке 13% платить нужно обязательно. Это не только продажа квартиры, но и сдача её в аренду или продажа автомобиля.

Пенсионер вправе применить имущественный вычет в размере 1 млн.руб., а также другие социальные вычеты. Все полученные за год налогооблагаемые доходы и понесённые расходы нужно отобразить в декларации 3-НДФЛ. Она подаётся в ФНС по месту жительства в установленные законом сроки (до 30 апреля следующего года).

Приведём пример использования вычетов. Пенсионерка Петрова продала квартиру за 3,5 млн руб. В том же году она потратила на протезирование зубов 150 000 руб. и заплатила за обучение дочери в вузе 50 000 руб. Она вправе воспользоваться имущественным вычетом. База по НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (3,5 млн. – 1 млн. – 150 тыс. – 50 тыс. руб.). НДФЛ нужно уплатить с 2,3 млн руб. в размере 299 000 руб. (2300000*13%).

Получается, что при цене продажи менее 1 млн.руб. уплачивать НДФЛ не требуется. Но такая сделка должны быть задекларирована. В случае непредставления декларации по стандартной форме 3-НДФЛ в установленные законом сроки на пенсионера может быть наложен штраф 1000 руб.

Правила уплаты налога на доходы физических лиц с унаследованной квартиры

Платят ли граждане пенсионного возраста НДФЛ с продажи квартиры, полученной по наследству? В 2005 году в РФ отменён налог на наследство как с квартиры, которая досталась от ближайших родственников, так и по завещанию.

Тем не менее, при наследовании квартиры применяются общие правила налогообложения.

Если квартира унаследована более 3 лет назад, то с её продажи не уплачивается НДФЛ. В противном случае нужно заплатить налог.

Как определяется трёхлетний срок? Ведь с момента смерти наследодателя до переоформления квартиры в собственность должно пройти минимум полгода. Именно столько занимает выдача свидетельства о наследстве у нотариуса. На самом деле сроки владения квартиры начинают отсчитываться сразу после смерти наследодателя (открытия наследства), а не получения свидетельства в Росреестре.

Чтобы избежать налогообложения пенсионеру стоит подождать 3 года после смерти родственника, оставившего наследство.

Таким образом, налог с продажи квартиры пенсионеры НЕ платят, если они владели ей более 3 лет, а также при цене продажи в пределах 1 млн.руб. В остальных случаях необходимо подать декларацию в Налоговую и заплатить НДФЛ в размере 13%. Не стоит забывать о возможности уменьшения налогооблагаемой базы на 1 млн.руб.

Платит ли пенсионер налог с продажи недвижимости и другого имущества?

Для многих обычных граждан особенности налогообложения запутаны и сложны. Если речь идет о лицах пожилого возраста, то непонятных нюансов по выплате налогов становится еще больше. Пенсионеры не все знают о положенных им льготах или пособиях, а также они не разбираются в своих обязательствах по уплате налогов.

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры

Согласно законодательству, сделки покупки или продажи жилой недвижимости облагаются налогом вне зависимости от социального статуса или возраста. Это прямое указание на то, что в случае продажи квартиры пенсионеры обязаны уплачивать определенный налог.

Если пенсионер приобрел или унаследовал квартиру более 3 лет назад, то ситуация меняется. В таком случае любой гражданин освобождается от уплаты НДФЛ. Речь идет только о жилой недвижимости, для дач и земельных участков могут применяться другие режимы налогообложения.

Пенсионеры теперь тоже обязаны платить налог на имущество, о чем рассказывает видео ниже:

Нормативное регулирование

Основные пункты налогообложения при продаже квартиры отражены в ст. 220 НК РФ. С 29.11.2014 действуют поправки к некоторым пунктам Налогового кодекса. Это отражено в ФЗ № 382. Они касаются оплаты налогов при продажи квартир и другой жилой недвижимости.

Также необходимо знать, что в письме Минфина от 15.03.2013 №03-04-05/4-232 сказано, что долевое владение нежилой недвижимостью не имеет срока «давности», после которого налог после продажи не платится. Для них применяется правило 13% НДФЛ с учетом налогового вычета.

Размер и расчет суммы

Продажа квартиры, которой пенсионер владел менее 3 (5) лет, облагается стандартным 13-процентным налогом. При этом применяется налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Именно на такую сумму можно уменьшить налоговую базу при расчетах с ФНС. На практике это выглядит так:

Гражданка Антипенко Т. И. купила квартиру за год до выхода на пенсию. Спустя 10 месяцев заслуженного отдыха она решила продать недвижимость и переехать на дачу. Сумма сделки составила 2 млн 200 т. По закону налогооблагаемая база уменьшается на 1 млн. Антипенко должна заплатить 13% НДФЛ от 1 200 000 рублей. Расчет проводится просто — 1 200 000*13%=156 000 рублей.

Размер налога напрямую зависит от суммы продажи. Сумму, подлежащую уплате, способен самостоятельно рассчитать любой пенсионер с помощью простого калькулятора. Для этого необходимо от суммы продажи вычесть 1 миллион, а полученный остаток умножить на 13%. Это касается только жилой недвижимости, купленной до 2016 года.

С января 2016 действует другой принцип расчета суммы налогового вычета. Теперь не будет единого размера имущественного вычета, его будут определять по кадастровой стоимости. За налогооблагаемую базу берется 70% от кадастровой стоимости жилья. С нее и оплачивается налог.

Это более выгодно для дорогой недвижимости — ранее при продаже квартиры за 4 млн оплачивался налог с 3 млн. В денежном эквиваленте сумма получалась 390 000 рублей — 4 млн — 1 млн налогового вычета= 3 млн. Именно они и умножались на 13%. Сейчас 4 млн нужно умножать на 70% — 4*70%= 2,8 млн. Налог получается 364 тысячи. Это расчет чистого налога без применения дополнительных льгот и прочих вычетов.

А нужно ли платить налог при продаже квартиры пенсионерам и другим категориям лиц, расскажет данный видеоролик:

Существует ряд налоговых вычетов и различных льгот. Они касаются не только пенсионеров, но и работающих граждан. При продаже жилой недвижимости ранее оговоренного срока можно уменьшить налогооблагаемую базу благодаря следующему:

  • Единовременное приобретение другого жилья
  • Подтвержденные расходы на лечение и/или обучение
  • Имущественный вычет (1 млн рублей/70% от кадастровой стоимости)
  • Подтверждение затрат на первоначальную покупку (сумма, потраченная при покупке).

Важно не путать налог с продажи и имеющиеся вычеты с пенсионными льготами на имущество. Пенсионеры освобождаются от налога на имущество по единице на каждый вид (1 дача, 1 квартира). Продажа недвижимости относится к другой области налогообложения.

Особенности уплаты

Если продажа квартиры пенсионером состоялась ранее, чем истек 3-годичный (5-летний) срок владения, то необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и предоставить ее в налоговую. Стоит помнить про возможность налоговых вычетов на лечение и обучение детей. Также необходимо учитывать возможность уменьшения налогооблагаемой базы от продажи жилья.

При сумме сделки менее 1 миллиона налог не платится. При этом обязательность подачи декларации не снимается с пенсионера. Этот документ должен быть заполнен и подан в ФНС. В противном случае налоговая может обязать выплатить продавца квартиры штраф порядка 1000 рублей.

  • Подача декларации обязательна только в случае сроков владения, требующих выплат налога или подтверждения малой налоговой базы. Продажа жилья спустя 3 (5) лет освобождает владельцев от предоставления в налоговую 3-НДФЛ.
  • Если же срок меньше, то необходимо заполнить и подать декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.

Одновременно с этим нужно предоставить документы, подтверждающие сумму покупки этого жилья или заявление на имущественный вычет. Воспользоваться обоими налоговыми послаблениями нельзя, стоит выбирать более выгодный вариант.

Налог с реализации дачи и иной недвижимости

В части нежилой недвижимости пенсионеры выступают обычными налогоплательщиками. Они не имеют особых льгот, хотя могут претендовать на имущественный вычет в размере 250 тысяч. Также есть возможность подтвердить сумму покупки и оплачивать налог лишь с остатка.

Для дач, гаражей и другого нежилого недвижимого имущества тоже действует правило 3 (5) лет. Если срок владения превысил эти критерии, то продавец не оплачивать налог. В противном случае действует правило, позволяющие документально подтвердить расходы на приобретение этого имущества или воспользоваться налоговым вычетом для снижения сумм, обязательных к уплате в ФНС.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером — тема данного видео:

Платит ли пенсионер налог с продажи недвижимости и другого имущества?

Для многих обычных граждан особенности налогообложения запутаны и сложны. Если речь идет о лицах пожилого возраста, то непонятных нюансов по выплате налогов становится еще больше. Пенсионеры не все знают о положенных им льготах или пособиях, а также они не разбираются в своих обязательствах по уплате налогов.

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры

Согласно законодательству, сделки покупки или продажи жилой недвижимости облагаются налогом вне зависимости от социального статуса или возраста. Это прямое указание на то, что в случае продажи квартиры пенсионеры обязаны уплачивать определенный налог.

Если пенсионер приобрел или унаследовал квартиру более 3 лет назад, то ситуация меняется. В таком случае любой гражданин освобождается от уплаты НДФЛ. Речь идет только о жилой недвижимости, для дач и земельных участков могут применяться другие режимы налогообложения.

Пенсионеры теперь тоже обязаны платить налог на имущество, о чем рассказывает видео ниже:

Нормативное регулирование

Основные пункты налогообложения при продаже квартиры отражены в ст. 220 НК РФ. С 29.11.2014 действуют поправки к некоторым пунктам Налогового кодекса. Это отражено в ФЗ № 382. Они касаются оплаты налогов при продажи квартир и другой жилой недвижимости.

Также необходимо знать, что в письме Минфина от 15.03.2013 №03-04-05/4-232 сказано, что долевое владение нежилой недвижимостью не имеет срока «давности», после которого налог после продажи не платится. Для них применяется правило 13% НДФЛ с учетом налогового вычета.

Размер и расчет суммы

Продажа квартиры, которой пенсионер владел менее 3 (5) лет, облагается стандартным 13-процентным налогом. При этом применяется налоговый вычет в размере 1 млн рублей. Именно на такую сумму можно уменьшить налоговую базу при расчетах с ФНС. На практике это выглядит так:

Гражданка Антипенко Т. И. купила квартиру за год до выхода на пенсию. Спустя 10 месяцев заслуженного отдыха она решила продать недвижимость и переехать на дачу. Сумма сделки составила 2 млн 200 т. По закону налогооблагаемая база уменьшается на 1 млн. Антипенко должна заплатить 13% НДФЛ от 1 200 000 рублей. Расчет проводится просто — 1 200 000*13%=156 000 рублей.

Размер налога напрямую зависит от суммы продажи. Сумму, подлежащую уплате, способен самостоятельно рассчитать любой пенсионер с помощью простого калькулятора. Для этого необходимо от суммы продажи вычесть 1 миллион, а полученный остаток умножить на 13%. Это касается только жилой недвижимости, купленной до 2016 года.

С января 2016 действует другой принцип расчета суммы налогового вычета. Теперь не будет единого размера имущественного вычета, его будут определять по кадастровой стоимости. За налогооблагаемую базу берется 70% от кадастровой стоимости жилья. С нее и оплачивается налог.

Это более выгодно для дорогой недвижимости — ранее при продаже квартиры за 4 млн оплачивался налог с 3 млн. В денежном эквиваленте сумма получалась 390 000 рублей — 4 млн — 1 млн налогового вычета= 3 млн. Именно они и умножались на 13%. Сейчас 4 млн нужно умножать на 70% — 4*70%= 2,8 млн. Налог получается 364 тысячи. Это расчет чистого налога без применения дополнительных льгот и прочих вычетов.

А нужно ли платить налог при продаже квартиры пенсионерам и другим категориям лиц, расскажет данный видеоролик:

Существует ряд налоговых вычетов и различных льгот. Они касаются не только пенсионеров, но и работающих граждан. При продаже жилой недвижимости ранее оговоренного срока можно уменьшить налогооблагаемую базу благодаря следующему:

  • Единовременное приобретение другого жилья
  • Подтвержденные расходы на лечение и/или обучение
  • Имущественный вычет (1 млн рублей/70% от кадастровой стоимости)
  • Подтверждение затрат на первоначальную покупку (сумма, потраченная при покупке).

Важно не путать налог с продажи и имеющиеся вычеты с пенсионными льготами на имущество. Пенсионеры освобождаются от налога на имущество по единице на каждый вид (1 дача, 1 квартира). Продажа недвижимости относится к другой области налогообложения.

Особенности уплаты

Если продажа квартиры пенсионером состоялась ранее, чем истек 3-годичный (5-летний) срок владения, то необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и предоставить ее в налоговую. Стоит помнить про возможность налоговых вычетов на лечение и обучение детей. Также необходимо учитывать возможность уменьшения налогооблагаемой базы от продажи жилья.

При сумме сделки менее 1 миллиона налог не платится. При этом обязательность подачи декларации не снимается с пенсионера. Этот документ должен быть заполнен и подан в ФНС. В противном случае налоговая может обязать выплатить продавца квартиры штраф порядка 1000 рублей.

  • Подача декларации обязательна только в случае сроков владения, требующих выплат налога или подтверждения малой налоговой базы. Продажа жилья спустя 3 (5) лет освобождает владельцев от предоставления в налоговую 3-НДФЛ.
  • Если же срок меньше, то необходимо заполнить и подать декларацию до 30 апреля следующего после продажи года.

Одновременно с этим нужно предоставить документы, подтверждающие сумму покупки этого жилья или заявление на имущественный вычет. Воспользоваться обоими налоговыми послаблениями нельзя, стоит выбирать более выгодный вариант.

Налог с реализации дачи и иной недвижимости

В части нежилой недвижимости пенсионеры выступают обычными налогоплательщиками. Они не имеют особых льгот, хотя могут претендовать на имущественный вычет в размере 250 тысяч. Также есть возможность подтвердить сумму покупки и оплачивать налог лишь с остатка.

Для дач, гаражей и другого нежилого недвижимого имущества тоже действует правило 3 (5) лет. Если срок владения превысил эти критерии, то продавец не оплачивать налог. В противном случае действует правило, позволяющие документально подтвердить расходы на приобретение этого имущества или воспользоваться налоговым вычетом для снижения сумм, обязательных к уплате в ФНС.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером — тема данного видео:

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2018 году — новый закон

Многие люди пенсионного возраста, которые не имеют постоянного места работы и решают продать какой-то из принадлежащих им на праве собственности недвижимый объект, задаются вопросом: как начисляется налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2018 году, новый закон предусматривает какие-либо льготы для них или нет.

Вопрос этот важен для рассмотрения, потому что для многих пенсионеров начисляемая пенсия – единственный источник дохода, и зачастую для многих уплата дополнительных взносов, в том числе налогов, тяжелое бремя.

Как происходит начисление налога на прибыль от реализуемой ими недвижимости, платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, попробуем разобраться.

Налоговые тонкости после продажи квартиры лицами пенсионного возраста

Действующее налоговое законодательство гарантирует отсутствие начисления налога для пенсионеров, которые владеют квартирой минимально положенный срок, во всех других ситуациях полученная прибыль от реализации недвижимости будет облагаться налогом по установленной процентной ставке в 13%.

Как могут быть снижены налоги при продаже квартиры в 2018 году, какие изменения для пенсионеров появились?

1. Сроки владения квартирой до ее реализации.

Самый главный пункт, от которого зависит, нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры – это минимальный срок, в течение которого гражданин владел этой недвижимостью. Согласно действующему законодательству, для жилья, приобретенного до 2016 года, такой период составляет 3 года, для квартир, купленных с 2016 года, – пять лет.

При соблюдении минимального периода пенсионер и любой другой гражданин освобождаются от внесения налоговых платежей и подачи в налоговый орган декларации 3-НДФЛ.

С 2018 года исключения для соблюдения минимального срока – не 5 лет, а 3 года – сохраняются для квартир, которые пенсионер изначально получил:

  • После оформления наследства или дарственной от близких родственников.
  • По договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца.
  • После приватизации имущества в установленном порядке.

2. Учет кадастровой стоимости объекта при расчете размера будущего налога.

Чтобы снизить процент сделок с искусственно заниженной стоимостью квартиры в договоре, было заложено новое правило расчета налога на продажу квартиру пенсионерами и другими категориями граждан.

Теперь в налоговой инспекции будет учитываться не только стоимость квартиры, указанная в договоре купли-продажи. Налоговики произведут свой расчет – умножат кадастровую стоимость объекта на коэффициент 0,7, и если размер полученной суммы будет выше, чем указано в налоговой декларации, расчет стоимости будет произведен по полученному результату, а не по указанному гражданином.

Например, кадастровая стоимость квартиры составляет 2,6 миллиона рублей, а пенсионер продал квартиру за 1,5 миллиона. При расчете налогового платежа инспектор умножит кадастровую стоимость 2,7 миллиона на коэффициент 0,7, получается сумма 1 820 000 рублей, что несколько выше, чем указал гражданин на сделке. Значит, именно с суммы в 1 820 000 рублей будет начислен налог, а гражданин или покупатель могут быть заподозрены в реализации мошеннической схемы.

3. Применение имущественного вычета.

Если перед пенсионером встал вопрос, надо ли платить налог при продаже квартиры в 2018 году и сколько это будет стоить, если минимальный период владения недвижимостью не соблюден, в качестве снижения суммы вполне возможно воспользоваться фиксированным имущественным вычетом. В 2018 году он по-прежнему составляет 1 миллион рублей.

Такой вычет можно использовать исключительно один раз в налоговый период. Если реализуются доли недвижимости, вычет применяется пропорционально долям.

Например, гражданин продает квартиру за 2,5 миллиона, принадлежащую ему и супруге на равных долях. Декларацию они должны подавать отдельно, и вычет будет применен к каждому из них, но не в сумме 1 миллион для каждого, а пропорционально долям, если доли равны, то из дохода каждого при исчислении налога будет вычтено 1 000 000/2=500 000 рублей.

4. Учет понесенных расходов на реализуемый объект

Если пенсионер продает квартиру, которая в собственности меньше, чем три года или пять лет, он может приложить при заполнении налоговой декларации первоначальный договор купли-продажи недвижимости, кредитный договор, если тот был, чеки счета и акты на ремонтно-проектные работы.

Сумма, полученная в совокупности по всем подтверждающим бумагам, вычитается из доходов, полученных от реализации квартиры. С оставшейся суммы гражданин будет обязан заплатить налог. Если разница составляет 0 рублей или получается со знаком минус, налоговая инспекция не будет начислять налоговых платежей, однако от пенсионера требуется подтвердить расходы документально.

Если в этом же году гражданин приобретет в собственность другую квартиру, независимо от ее стоимости, площади и места расположения, сумма, потраченная на ее приобретение, также может быть вычтена из размера полученного дохода.

Важный момент

Гражданин пенсионного возраста должен четко соблюдать сроки подачи налоговой декларации и уплаты налоговых платежей:

  • Сведения о доходах, которые пенсионер получил после продажи квартиры, передаются в налоговый орган не позднее 30 апреля следующего за реализацией недвижимости года.
  • Налоговый платеж вносится не позднее 15 июля года подачи декларации.

Налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2018 году — новый закон

Многие люди пенсионного возраста, которые не имеют постоянного места работы и решают продать какой-то из принадлежащих им на праве собственности недвижимый объект, задаются вопросом: как начисляется налог с продажи квартиры для пенсионеров в 2018 году, новый закон предусматривает какие-либо льготы для них или нет.

Вопрос этот важен для рассмотрения, потому что для многих пенсионеров начисляемая пенсия – единственный источник дохода, и зачастую для многих уплата дополнительных взносов, в том числе налогов, тяжелое бремя.

Как происходит начисление налога на прибыль от реализуемой ими недвижимости, платят ли пенсионеры налог с продажи квартиры, попробуем разобраться.

Налоговые тонкости после продажи квартиры лицами пенсионного возраста

Действующее налоговое законодательство гарантирует отсутствие начисления налога для пенсионеров, которые владеют квартирой минимально положенный срок, во всех других ситуациях полученная прибыль от реализации недвижимости будет облагаться налогом по установленной процентной ставке в 13%.

Как могут быть снижены налоги при продаже квартиры в 2018 году, какие изменения для пенсионеров появились?

1. Сроки владения квартирой до ее реализации.

Самый главный пункт, от которого зависит, нужно ли платить налог пенсионеру при продаже квартиры – это минимальный срок, в течение которого гражданин владел этой недвижимостью. Согласно действующему законодательству, для жилья, приобретенного до 2016 года, такой период составляет 3 года, для квартир, купленных с 2016 года, – пять лет.

При соблюдении минимального периода пенсионер и любой другой гражданин освобождаются от внесения налоговых платежей и подачи в налоговый орган декларации 3-НДФЛ.

С 2018 года исключения для соблюдения минимального срока – не 5 лет, а 3 года – сохраняются для квартир, которые пенсионер изначально получил:

  • После оформления наследства или дарственной от близких родственников.
  • По договору ренты с пожизненным содержанием иждивенца.
  • После приватизации имущества в установленном порядке.

2. Учет кадастровой стоимости объекта при расчете размера будущего налога.

Чтобы снизить процент сделок с искусственно заниженной стоимостью квартиры в договоре, было заложено новое правило расчета налога на продажу квартиру пенсионерами и другими категориями граждан.

Теперь в налоговой инспекции будет учитываться не только стоимость квартиры, указанная в договоре купли-продажи. Налоговики произведут свой расчет – умножат кадастровую стоимость объекта на коэффициент 0,7, и если размер полученной суммы будет выше, чем указано в налоговой декларации, расчет стоимости будет произведен по полученному результату, а не по указанному гражданином.

Например, кадастровая стоимость квартиры составляет 2,6 миллиона рублей, а пенсионер продал квартиру за 1,5 миллиона. При расчете налогового платежа инспектор умножит кадастровую стоимость 2,7 миллиона на коэффициент 0,7, получается сумма 1 820 000 рублей, что несколько выше, чем указал гражданин на сделке. Значит, именно с суммы в 1 820 000 рублей будет начислен налог, а гражданин или покупатель могут быть заподозрены в реализации мошеннической схемы.

3. Применение имущественного вычета.

Если перед пенсионером встал вопрос, надо ли платить налог при продаже квартиры в 2018 году и сколько это будет стоить, если минимальный период владения недвижимостью не соблюден, в качестве снижения суммы вполне возможно воспользоваться фиксированным имущественным вычетом. В 2018 году он по-прежнему составляет 1 миллион рублей.

Такой вычет можно использовать исключительно один раз в налоговый период. Если реализуются доли недвижимости, вычет применяется пропорционально долям.

Например, гражданин продает квартиру за 2,5 миллиона, принадлежащую ему и супруге на равных долях. Декларацию они должны подавать отдельно, и вычет будет применен к каждому из них, но не в сумме 1 миллион для каждого, а пропорционально долям, если доли равны, то из дохода каждого при исчислении налога будет вычтено 1 000 000/2=500 000 рублей.

4. Учет понесенных расходов на реализуемый объект

Если пенсионер продает квартиру, которая в собственности меньше, чем три года или пять лет, он может приложить при заполнении налоговой декларации первоначальный договор купли-продажи недвижимости, кредитный договор, если тот был, чеки счета и акты на ремонтно-проектные работы.

Сумма, полученная в совокупности по всем подтверждающим бумагам, вычитается из доходов, полученных от реализации квартиры. С оставшейся суммы гражданин будет обязан заплатить налог. Если разница составляет 0 рублей или получается со знаком минус, налоговая инспекция не будет начислять налоговых платежей, однако от пенсионера требуется подтвердить расходы документально.

Если в этом же году гражданин приобретет в собственность другую квартиру, независимо от ее стоимости, площади и места расположения, сумма, потраченная на ее приобретение, также может быть вычтена из размера полученного дохода.

Важный момент

Гражданин пенсионного возраста должен четко соблюдать сроки подачи налоговой декларации и уплаты налоговых платежей:

  • Сведения о доходах, которые пенсионер получил после продажи квартиры, передаются в налоговый орган не позднее 30 апреля следующего за реализацией недвижимости года.
  • Налоговый платеж вносится не позднее 15 июля года подачи декларации.

Смотрите еще:

  • Возврат имущественного вычета по ндфл Налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли Что такое имущественный налоговый вычет? Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере […]
  • Развод возможен по церковных Библейский взгляд на развод и повторный брак Шевчук В. А. Вопрос разводов и повторных браков обсуждается на протяжении всей истории человечества. Однако церковь не имеет однозначной и основательной позиции по этим […]
  • Возврат ндфл пенсионер 2014 Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером Налоговый вычет для пенсионеров вызывает множество вопросов. Ведь пожилые люди в нашей стране — самая незащищенная ее часть, а финансовые траты им часто […]
  • Как получить участок для ведения личного подсобного хозяйства бесплатно Что такое личное подсобное хозяйство и как получить землю под него? Процедура получения земельного надела в собственность во многом зависит от категории земли, целевого назначения этой земли и гражданина, желающего […]
  • Где можно оформить дарственную на машину Как оформить дарственную на автомобиль Передача транспортного средства в дар ближайшему родственнику осуществляется на основании составленного договора. Дарственная на автомобиль не должна нотариально заверяться в […]
  • Как заполнить декларацию 3 ндфл на автомобиль Заполнение и документы для 3-НДФЛ при продаже автомобиля Каждый любитель авто однажды приходит к решению продать машину. В данной ситуации закон обязывает граждан уплачивать налог с реализации имущества в размере 13% […]
admin

Обсуждение закрыто.